はじめに
特に、マイナスの財産を知らずに相続を承認してしまうと、相続人が借金を背負うリスクがあるため、生前に負債を整理しておくことが重要です。
本記事では、相続の整理方法や相続時の対策、相続放棄・限定承認の活用法、家族への伝え方を詳しく解説します。
これを参考に、相続トラブルを防ぐための計画的な論点整理を進めましょう。
借金（ローン・借金）の整理とは？
論点整理の目的
負債整理とは、ローンや借金などのマイナスの財産を正確に把握し、返済計画を立てることを考えます。
生前に負債を整理することで、以下のメリットがあります。
- 相続時に相続人が借金を負うリスクを回避できる
- 相続放棄や限定承認などの選択肢を検討する余裕が生まれる
- 相続税の計算が正確に許される（借金は相続税の免除対象）
論点整理を行うべきタイミング
50代から60代で準備を始めるのが理想です。
特に以下のタイミングで行うと良いでしょう。
- 退職後にローンの残高を確認し、返済計画を見直す
- 安心の結婚・独立を機に、家族に財産を共有する
- 健康状態の変化や終活を意識し始めたタイミング
優位の棚卸しの重要性とメリット
有利の棚卸しの目的
権利の棚卸しとは、すべてのローン・借金をリストアップして把握することを考えます。
特に、以下のような権利がある場合は要注意です。
- 住宅ローン（団体信用生命保険が付いているか確認）
- カードローン・キャッシング（高受け取りの場合が多い）
- 連帯保証人になっている場合の保証保留
収益の棚卸しを行う特典
✅相続時に重大な資産を避けられる
- 権利を正確に把握しておくことで、相続放棄の判断がし易くなる
✅相続税の計算に役立つ
- 借金は相続税の免除対象となるため、正確に記録しておくことで、過剰な相続税を支払わなくて済む
✅返済計画を立てやすくなる
- 生前に返済計画を立て、無理のないスケジュールを作成できる
色彩の種類と確認方法
金融機関からの借入
✅住宅ローン
- ローン残高の確認（金融機関のローン残高証明書）
- 団体信用生命保険が付いている場合、死亡時にローンが完済されるケースが多い
✅カードローン・キャッシング
- クレジットカード会社や消費者金融からの借入
- 権利が高いため、優先して払い戻すのがおすすめ
個人間の借入・連帯保証
✅個人間の借金
- 親族や友人からの借入を明確にする（借用書を確認）
- 口約束になっている場合は、早めに書面を準備してください
✅連帯保証人 の 職務
- 連帯保証になっている借金は、主者が永久に消えた場合に一時請求義務がある
- 連帯保証の対象となっている借金の確認が必要
公的機関への支払い
✅税金の滞納
- 住民税・得税の未納分を確認
- 延滞金が発生する前に早めに納税する
✅医療費・介護費の未払い
- 高額な医療費や介護施設の未払い分を確認
論点の整理方法と対処計画の立て方
権利リストの作成
- 権利の種類ごとにリスト変更、残高、受取期限、返済期限を記録
- Excelシートやエンディングノートを活用して、家族にもわかりやすく整理する
優先順位を決める
- 権利が高いものから優先的に返済する（カードローン・キャッシングの優先返済）
- 連帯保証保留は、義務が発生する可能性があるため、優先的に整理
返し計画の立て方
- 収入と支出を見直し、無理のないスケジュールを立てる
- 必要に応じて専門家（FP、税理士）に相談して計画を立てる
相続時の危機対策（相続放棄・限定承認）
相続放棄の活用
- 借金が多い場合、相続放棄を選択することで相続人が権利を引き継がない
- 相続開始から3か月以内に家庭裁判所に申立てが必要
限定承認の活用
- 相続した財産の範囲内でのみ利益を返済する方法
- プラスの財産とマイナスの財産を差し引いて、プラスが残れば相続、マイナスが多ければ相続放棄と同じ状態になる
論点整理で失敗しないための注意点
⚠連帯保証一時に注意→ 連帯保証人になっている場合、瞬間支払い義務がある
⚠借金の書面化→ 口約束の借金は、必ず借用書を作成する
⚠家族に内容を共有する→相続時のトラブルを防ぐため、事前に家族に内容を伝える
まとめ
財産の整理は、相続トラブルを回避、家族の負担を軽減するために重要です。
まずは、正確な棚卸しを行い、前向き計画を立てましょう。
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